《企業(yè)財務報表分析技能》

銀行對公客戶經(jīng)理信貸業(yè)務全流程技能提升之
——企業(yè)財務報表分析技能
主講：天倫老師
【課程背景】
在銀行對公業(yè)務營銷和客戶服務的過程中，經(jīng)營管理者通常會面對這樣一些客戶經(jīng)理，他們對信貸業(yè)務缺乏全流程、框架性、結(jié)構性的認知，因而導致不知道干什么，不知道怎么干，比方說：
客戶到底在哪里？如何篩選目標客戶？
如何與客戶聯(lián)系？采用什么話術？
拜訪客戶應該聊些什么？
授信方案或金融服務方案如何設計？
怎樣開展盡職調(diào)查？
如何分析企業(yè)的財務報表？
如何撰寫高質(zhì)量的盡調(diào)報告？
怎樣配合審查審批？如何做好用信準備？
怎樣開展貸款支付和用途追蹤管理？
怎樣做好信貸客戶的日常管理和服務？
如何開展貸后管理和貸后檢查？
如何開展貸款臨期管理？
如何處置逾期貸款和不良貸款？
以上這些問題，當然可以通過“老帶新”、“干中學”，讓客戶經(jīng)理自己在具體業(yè)務辦理過程中摸爬滾打，但如果能通過一整天的系統(tǒng)培訓，讓客戶經(jīng)理接受全流程的實戰(zhàn)訓練，以建立系統(tǒng)的認知，完善客戶經(jīng)理的知識體系和能力圖譜，全面提升其全流程的業(yè)務技能，那對于客戶經(jīng)理的迅速成長而言，是能夠起到極大的幫助和提升作用的，類似于短時間內(nèi)打通“任督二脈”，能夠使其在今后的實際工作中掌握各流程和環(huán)節(jié)的科學方法和實用工具，實現(xiàn)其業(yè)務技能的迅速精進。
《銀行對公客戶經(jīng)理信貸業(yè)務全流程技能提升》為系列課程，共分為《客戶開發(fā)與營銷技能》、《貸前盡職調(diào)查與盡調(diào)報告撰寫技能》、《企業(yè)財務報表分析技能》、《報送審查與促成審批技能》、《授信使用與貸后管理技能》5大技能課程，本課程為《企業(yè)財務報表分析技能》。
【課程收益】
幫助對公客戶經(jīng)理建立對公信貸業(yè)務全流程、框架性和結(jié)構性的認知；
實現(xiàn)客戶開發(fā)、客戶拜訪、商務談判、方案設計、盡職調(diào)查等關鍵環(huán)節(jié)的技能提升；
掌握各流程和環(huán)節(jié)的科學方法和實用工具，實現(xiàn)其業(yè)務技能的迅速精進；
完善客戶經(jīng)理的知識體系和能力圖譜，全面提升其全流程的業(yè)務技能。
【課程特色】
邏輯清晰、體系完備：涵蓋客戶經(jīng)理對公信貸業(yè)務營銷全流程，結(jié)構清晰、邏輯嚴密；
內(nèi)容詳實、干貨滿滿：包含“財報分析3大步驟”、“5看分析法”等詳實內(nèi)容；
真實場景、實戰(zhàn)教學：每一板塊均先導入實際工作場景實戰(zhàn)演習，并賦予專業(yè)點評解惑；
案例鮮活，學之能用：每一板塊均附鮮活案例，學員可照抄照搬到實際工作中運用提升。
【課程對象】對公客戶經(jīng)理、對公業(yè)務團隊負責人，支行對公分管行長、支行行長等。
【課程時間】全系列5門課程共1天（6小時），其中本課程《企業(yè)財務報表分析技能》
約1.5小時。
【課程大綱】
一、每張報表的含義是什么？
1、資產(chǎn)負債表
以家庭為例
從企業(yè)來講
2、利潤表
以家庭為例
從企業(yè)來講
3、現(xiàn)金流量表
以家庭為例
從企業(yè)來講
案例1：小劉經(jīng)理的慘痛教訓
財務報表有哪些功用？
檢驗企業(yè)財務管理水平及誠信度
財務報表編制的質(zhì)量從一個側(cè)面反映了企業(yè)的管理水平
財務報表的真實性反映了企業(yè)的誠信情況
輔助貸款調(diào)查
輔助審查審批
客戶經(jīng)理的財務報表分析有哪幾個步驟？有哪些常見問題？
無法辨真?zhèn)?br /> 不能作判斷
不會報審批
解決問題的方法是什么？
看構成
看變化
看結(jié)構
看比率
看勾稽

五、如何辨真?zhèn)危?、虛增收入、利潤（利潤表）
看構成（查合同、查發(fā)票、查流水）
看變化
看勾稽
主營業(yè)務收入=銷售收到的現(xiàn)金+應收賬款增加額-預收賬款增加額；
主營業(yè)務成本=購買商品支付的現(xiàn)金-存貨增加額-預付賬款增加額+應付賬款增加額；
當年凈利潤=未分配利潤增加額；
財務費用≈平均融資余額 * 平均融資利率 ……
實戰(zhàn)演習1：有沒有虛增收入、利潤的嫌疑？（每組推薦代表回答，評分）
2、虛增資產(chǎn)、隱瞞債務（資產(chǎn)負債表）
看構成
貨幣資金
應收賬款
預付賬款
存貨
固定資產(chǎn)
……
看變化
看結(jié)構
資產(chǎn)結(jié)構
負債結(jié)構
看比率
資產(chǎn)負債率
……
看勾稽
實戰(zhàn)演習2：有沒有虛增資產(chǎn)、隱瞞債務的嫌疑？（每組推薦代表回答，評分）
3、虛增現(xiàn)金流（現(xiàn)金流量表）
看構成
看變化
看勾稽
銷售收到現(xiàn)金=主營業(yè)務收入-應收賬款增加額+預收賬款增加額
購買商品支付現(xiàn)金=主營業(yè)務成本+存貨增加額+預付賬款增加額-應付賬款增加額
實戰(zhàn)演習3：有沒有虛增現(xiàn)金流的嫌疑？（每組推薦代表回答，評分）
六、如何作判斷？
1、看變化
資產(chǎn)、負債的增減變化情況
收入、成本、利潤的增減變化
現(xiàn)金流的增減變化情況
2、看結(jié)構
資產(chǎn)、負債結(jié)構
收入、利潤結(jié)構
現(xiàn)金流結(jié)構
看比率
償債能力指標
運營能力指標
盈利能力指標
實戰(zhàn)演習4：如果你是客戶經(jīng)理，是否受理申報？（每組推薦代表回答，評分）
七、怎樣報審批？
1、看構成
科目構成情況
原因及影響
看變化
增減變化情況
原因及影響
看結(jié)構
結(jié)構占比情況
原因及影響
看比率
財務比率情況
原因及影響
實戰(zhàn)演習5：如果你是客戶經(jīng)理，報審批時應重點關注哪些財務數(shù)據(jù)和指標？（每組推薦代表回答，評分）
如何進行綜合分析？
1、看勾稽
2、看比率
3、看結(jié)構
4、看變化
5、看構成

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