企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)流程的稅務(wù)合規(guī)性管控

以數(shù)治稅下企業(yè)財稅合規(guī)管理
深度解析新政，輕松應(yīng)對挑戰(zhàn)
「課程介紹」
當(dāng)前在以數(shù)治稅背景下，企業(yè)的納稅數(shù)據(jù)透明，稅務(wù)違規(guī)成本與風(fēng)險逐年增加；同時新《公司法》、新修訂的《會計法》、《發(fā)票管理辦法》等新政密集出臺，企業(yè)的每個運營環(huán)節(jié)都存在涉稅風(fēng)險，當(dāng)前需要財務(wù)人員不斷提升專業(yè)水平，及時把握政策變革的前沿動向，從經(jīng)營業(yè)務(wù)前端開始進行涉稅風(fēng)險把控，推動企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展！
課程通過深入剖析大數(shù)據(jù)時代、金稅四期環(huán)境下我國最新稅收政策法規(guī)，從企業(yè)籌辦期、采購與銷售營銷環(huán)節(jié)的日常業(yè)務(wù)涉稅案例，結(jié)合財務(wù)人員常見的誤區(qū)與盲區(qū)，引導(dǎo)學(xué)員快速融入到企業(yè)具體業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的涉稅管控角色中，積極快進日常業(yè)務(wù)流程的經(jīng)營操作，合規(guī)合法進行稅收籌劃。
「課程收益」
形勢研判：把握國家最新政策法規(guī)給企業(yè)與會計人員帶來的影響
提升技能：新會計準(zhǔn)則與稅收法規(guī)緊密結(jié)合，融合知識點斷層
瓶頸突破：掌握如何從政策中找答案、找依據(jù)、找方向！
風(fēng)險補救：重新認識日常經(jīng)營環(huán)節(jié)涉及的不同稅種、稅務(wù)風(fēng)險常態(tài)化的管理與應(yīng)對。
納稅籌劃：杜絕野蠻粗暴籌劃，合法合規(guī)享受政策紅利
「課程對象」企業(yè)財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)主管、財務(wù)人員、審計人員、稅務(wù)人員等
「講師介紹」郝卯花老師：中國注冊會計師、中國注冊稅務(wù)師、美國注冊管理會計師、高級會計師；28年企業(yè)財稅實戰(zhàn)工作經(jīng)驗；擔(dān)任知名企業(yè)財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、會計師事務(wù)所與稅務(wù)師事務(wù)所合伙人；大型國央企、上市公司、知名培訓(xùn)機構(gòu)特聘財稅講師。
「課程內(nèi)容」
一、以數(shù)治稅背景下，企業(yè)面臨怎樣的稅收環(huán)境？
監(jiān)管案例：大數(shù)據(jù)如何對上下游涉稅風(fēng)險進行采集與預(yù)警管理？如何跨稅種查稅？
【10個案例分析】虛假空殼公司、少交社保、稅負率異常、虛開發(fā)票、稅率適用錯誤、常虧不倒、經(jīng)營業(yè)務(wù)異常、兩套賬、公轉(zhuǎn)私等。
全面推行：全面數(shù)字化電子發(fā)票試點全國推廣，盤點背后的底層邏輯；
電子發(fā)票的取得、審核、查重、鑒偽、存檔全流程風(fēng)險應(yīng)對
全電發(fā)票（數(shù)電票）“以數(shù)控稅”背后的底層邏輯——確認式申報試點
二、近年最新政策法規(guī)解讀
新《公司法》、新《發(fā)票管理辦法實施細則》、新《會計法》修訂的重大變化與應(yīng)對
2. 近年最新稅收政策匯兌
小微普惠：如何準(zhǔn)確計算相關(guān)指標(biāo)？為何某地稅局不認可280萬的應(yīng)納稅所得額？
加速折舊：你在用稅法思維做賬嗎？梳理一次性扣除的4大風(fēng)險點
加計扣除：厘清“加計抵減”與“加計扣除”，對損益的影響如何？
留抵退稅：是否交企業(yè)所得稅？附加稅如何處理？財政部會計司最新會計處理規(guī)定。
科技優(yōu)惠：集成電路、工業(yè)母機企業(yè)、軟件產(chǎn)業(yè)所得稅減免優(yōu)惠
集團資金：三種模式下的集團資金劃拔，增值稅、企業(yè)所得稅、印花稅處理大不同！
其他優(yōu)惠：鐵路債券利息、社保費率降低、殘保金優(yōu)惠、車輛購置稅、三代手續(xù)費等
以數(shù)治稅背景下，經(jīng)營業(yè)務(wù)如何進行操作、籌劃與稅務(wù)運作?
（一）企業(yè)籌建期間的涉稅風(fēng)險與籌劃
稅法與會計角度分析：籌建期間的界定與開辦費稅前扣除時間的稅會差異
新《公司法》下，章程約定事項的涉稅問題
選擇股東身份、股東出資方式、出資時間、公司組織架構(gòu)、分配模式的涉稅問題
【多家上市公司案例】股權(quán)架構(gòu)搭建與納稅籌劃
簡易程序注銷，債務(wù)承諾不實責(zé)任，股東承擔(dān)連帶責(zé)任
注冊資本5年實繳制，存量公司“3+5”破局的五大妙招
資本充實原則：瑕疵出資、抽逃出資、加速到期
橫向法人人格否認 — 稅務(wù)責(zé)任橫向穿透
報稅提示：籌建期間業(yè)務(wù)招待費不能直接按實際發(fā)生額的60%扣除？
籌建期，小規(guī)模納稅人期間取得專用發(fā)票如何才能進行抵扣？
用工環(huán)節(jié)的涉稅問題
臨時工兩種不同用工模式下的籌劃方法、勞務(wù)報酬、勞務(wù)派遣用工、勞務(wù)外包的風(fēng)險
企業(yè)組織員工集體旅游，已代扣個稅，費用能否稅前扣除？
為員工發(fā)放過節(jié)福利（自產(chǎn)與外購）的會計、增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅處理
統(tǒng)一為員工制作工作服并要求工作時統(tǒng)一著裝發(fā)生的費用是勞保費？福利費？辦公費？
保險費（人、財、責(zé)任險、團體意外險、補充險能否稅前扣除問題）
（二）企業(yè)采購環(huán)節(jié)的涉稅風(fēng)險與籌劃
1. 選擇供應(yīng)商身份：進行稅負平衡、防止走逃失聯(lián)的有效方法
2. 五個實務(wù)案例：增值稅進項稅額不得抵扣與籌劃技巧
3. 采購資產(chǎn)與費用環(huán)節(jié)的涉稅風(fēng)險與證據(jù)鏈管理
1)采購取得的各項成本費用
票據(jù)的審計與證據(jù)鏈管理：發(fā)票的實質(zhì)要件與形式要件
水電費：建筑企業(yè)與發(fā)包方共用電表，分割單能否作為稅前扣除憑證？
用車費用：員工開私家車出差，能否為員工報銷加油費？總局2024年最新明確！
稅案：某企業(yè)取得虛開發(fā)票能否在企業(yè)所得稅稅前扣除？
2)采購資產(chǎn)類項目的全環(huán)節(jié)稅會差異與稅前扣除規(guī)定
存貨：取得、發(fā)出、成本結(jié)轉(zhuǎn)、損失稅會差異處理歸納
固定資產(chǎn)與累計折舊、無形資產(chǎn)：加速折舊或攤銷；一次性扣除、時間、年限、方法與殘值率的稅會差異
自產(chǎn)產(chǎn)品用于本企業(yè)自建房產(chǎn)，入賬成本如何確定？不得抵扣還是視同銷售？
新租賃準(zhǔn)則下，經(jīng)營租賃使用權(quán)資產(chǎn)的稅會差異
3)跨年發(fā)票的財稅處理：調(diào)表不調(diào)賬，調(diào)賬不調(diào)表，賬表都不調(diào)？
4） 總局答疑：三流一致的業(yè)務(wù)判斷及稅務(wù)處理
5） 【案例2個】取得異常憑證，收票方對下游開具發(fā)票，是否也屬于異常憑證？
6） 兩種業(yè)務(wù)四種收支方式下，違約金的發(fā)票開具與所得稅的稅前扣除
（三）企業(yè)銷售與營銷環(huán)節(jié)的涉稅風(fēng)險與籌劃
1. 交多少稅——銷售額的確定問題
案例：銷售貨物后收取的貨款與客戶延期付款利息，稅率如何確定？開票編碼如何選擇？
2 .案例分析：酒店提供住宿、早餐、洗護用品、方便面等，混合銷售與兼營如何準(zhǔn)確劃分？
3. 【2000年經(jīng)典稅案】開票是否等于付款的司法爭議及解決之道
4. 案例分析：北京某汽車經(jīng)銷商銷售汽車，為何提前繳納了半年的增值稅？
5. 商業(yè)折扣、現(xiàn)金折扣、銷售折讓/退回——企業(yè)所得稅、增值稅、會計處理大不同！
6. 關(guān)于買贈與組合銷售、積分換購、贈品：視同銷售的判斷技巧及涉稅風(fēng)險
7. 贈送或自用三種預(yù)付卡業(yè)務(wù)：會計處理、發(fā)票的取得、進項稅如何抵扣？企業(yè)所得稅何時稅前扣除？是否需要視同銷售交增值稅或企業(yè)所得稅？
8. 處置使用過的固定資產(chǎn)全流程，如何入賬？如何交增值稅？如何開發(fā)票？是否繳納印花稅？
印花稅法的最新變化與實務(wù)中的常見誤區(qū)
1. 印花稅在實務(wù)的8大誤區(qū)與化解技巧
2. 警惕！某企業(yè)用賬面收入的金額或發(fā)票的金額交了印花稅，交了白交？

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